文(wén)/睿立方研究院

摘要：公司制作(zuò)為(wèi)現(x要個iàn)代企業(yè)制度的(de)主要實現(xiàn)形式，國(guó)有舊是(yǒu)企業(yè)改革必然延伸到法人(rén)治理(lǐ)結構建設這(zhè)個(gè)核河低心層面，而健全公司法人(rén)治理(lǐ)結構，核心就是推進董事(shì)會建設從街。本文(wén)主要結合國(guó)企董事(shì)會建設相(xiàng)關政熱們策文(wén)件(jiàn)，初步剖析了國信空(guó)企董事(shì)會的(de)機(jī)構設置，結合城(件物chéng)投企業(yè)的(de)董事(shì)會建設面臨的(de)諸多問(wèn)題女我，提出相(xiàng)關建議(yì)，旨在就藍幫助城(chéng)投企業(yè)完善董事(很通shì)會建設，推動企業(yè)健康持續發展。

本文(wén)為(wèi)城(chéng)投企業(場又yè)公司治理(lǐ)研究的(de)系列文(wén)章(z友和hāng)之一。

一、研究背景

董事(shì)會在法人(rén)治理(lǐ)中發揮核心作(zuò)用，健全公司法人(rén)治理(動民lǐ)結構的(de)核心就是推進董事(shì)慢但會建設。完善國(guó)有(yǒu)企業(yè)董場鄉事(shì)會建設是新形勢下(xià)深化(huà)國(guó)有(yǒu)企很車業(yè)改革的(de)一項重要任務, 也是完善國(guó)大月有(yǒu)企業(yè)法人(rén)治理(l物火ǐ)結構的(de)關鍵一環，對(duì)國(guó)有(yǒu)企業(y樂坐è)深化(huà)改革推進起到直接作(zuò)用，有(yǒu)利于國(guó)有(y放作ǒu)企業(yè)建立市(shì)場(chǎng)化(huà)體(tǐ)制腦還機(jī)制。

2015年(nián)8月(yuè)24日(rì)，中共中央、國(guó雜人)務院印發了《關于深化(huà)國(guó)有(yǒu)高有企業(yè)改革的(de)指導意見》（中發〔2015〕22号），提費湖出完善現(xiàn)代企業(yè)制度措施之一是健全公司法人(rén)治理(lǐ)村書結構，而健全公司法人(rén)治理(lǐ)結構的(de)重點是推進董事(shì)會建設。2計商017年(nián)5月(yuè)3日(rì)，國(guó)務院辦愛樹公廳印發了《關于進一步完善國(guó)有(yǒu)企業(yè)法人(rén)治理(lǐ)結為店構的(de)指導意見》（國(guó)辦發〔2017〕36号），對(duì)于“加強董事(shì)會雨熱建設，落實董事(shì)會職權”進行了詳細的(de)哥木闡述，主要包括落實和(hé)維護董事(shì)會權利鐘拿、優化(huà)董事(shì)會組成結構、規範董事(shì)會議(yì著也)事(shì)規則以及加強董事(shì)隊伍建設四個(gè)方面。2如音019年(nián)6月(yuè)3日(rì)，國(g器要uó)務院國(guó)資委印發了《國(guó)務院國(你外guó)資委授權放(fàng)權清單（2019年(nián)版）美購》（國(guó)資發改革〔2019〕52号）（以下和睡(xià)簡稱“授權清單”），分别針對(duì)各中央企業(什自yè)、綜合改革試點企業(yè)、“兩類公司”（國(g科那uó)有(yǒu)資本投資公司和(hé)國(guó)有(yǒu)資本運營公司）試點企業(y裡白è)以及特定企業(yè)相(xiàng)應明(míng)确了授權放(fàng)權事(shì)項，授遠做權事(shì)項中有(yǒu)較多部分涉及到國(guó)有(yǒu)企業(y線個è)董事(shì)會的(de)權限。

二、董事(shì)會機(jī)構設置

（一）董事(shì)會人(rén)員(yuán)構成

1. 政策要求

《公司法》規定，國(guó)有(yǒu)企業(yè)的(de通微)董事(shì)會成員(yuán)為(wèi)不超過麗謝13人(rén)（有(yǒu)限責任公司為(wèi)3~13人(rén)，股哥樂份有(yǒu)限公司為(wèi)5~13人(rén)），其董事(shì)會理近成員(yuán)中應當有(yǒu)公司職著新工(gōng)代表。董事(shì)會中的(de)職工(gōng)代表由公司職工(gōng)街南通(tōng)過職工(gōng)代表大會、職工(gōn頻姐g)大會或者其他(tā)形式民(mín)主選舉産生(shēng)。董事(shì多業)會設董事(shì)長(cháng)一人(rén)，可書也以設副董事(shì)長(cháng)。董事(shì)長(cháng)、副董事(文男shì)長(cháng)一般由國(guó)有(yǒ術大u)資産監管機(jī)構從(cóng)董事(shì)會成員(yuán)中指定。

對(duì)于“兩類公司”，依據《關于推進國(guó)有(yǒ志雨u)資本投資、運營公司改革試點的(de)實施意見》拍在（國(guó)發〔2018〕23号），董話文事(shì)會成員(yuán)原則上(shàng)不少于9人(rén)，由執行董事(shì)、外(熱視wài)部董事(shì)、職工(gōng)董場區事(shì)組成，外(wài)部董事(shì)應在董事(sh音河ì)會中占多數。對(duì)于國(guó)有(yǒu)資産監管機(jī)構授權的(de)“兩類公請路司”，執行董事(shì)、外(wài)部董事(shì)由國(guó)有(yǒu)資朋音産監管機(jī)構委派，職工(gōng)董事(shì)由職工(gōng)代表大會選舉産生(shē下志ng)，董事(shì)長(cháng)、副董事(shì)長(cháng)由國(guó)有(yǒu嗎雨)資産監管機(jī)構從(cóng)董事(shì)會成員(yu西河án)中指定。

2. 董事(shì)會成員(yuán)數量合理(lǐ)性探讨

一般而言，國(guó)有(yǒu)企業(yè)董關南事(shì)會的(de)成員(yuán)數信請量需要根據企業(yè)自(zì)身(shēn)的(de)規模以及企業(yè)管理(lǐ)的(de身多)需要來(lái)确定合理(lǐ)的(de)範圍，同時(shí)從(cóng)滿足道外國(guó)家(jiā)政策的(de)規定以及提升舞大企業(yè)決策效率的(de)角度出發來(lái)确定董事(朋日shì)會具體(tǐ)的(de)成員(yuán)數量。

“兩類公司”改革是國(guó)企改革的(de)重要舉措，其改革實踐近老尤其是董事(shì)會建設方面的(de)改革內(nèi)容，值得其餘國(guó)有(yǒu)企業(鄉西yè)借鑒。下(xià)表1為(wèi)六章雪家(jiā)“兩類公司”的(de)董事(shì)空謝會成員(yuán)構成。對(duì)于規模較大的(de)國(guó)有(yǒ知外u)企業(yè)而言，建議(yì)董事(shì)會成員(冷靜yuán)設為(wèi)10人(rén)，其中執行董事(shì)、外(wài)部還做董事(shì)、職工(gōng)董事(shì)分别為(wèi)4人(rén視科)、5人(rén)和(hé)1人(rén)（可通(tōng)過公章場司章(zhāng)程規定董事(shì)會決議(yì)平票(piào)時(shí)的(de)話劇處理(lǐ)辦法）。這(zhè)樣的(de)人(rén)員(yuán)設置即滿足政策唱房對(duì)于董事(shì)會人(rén)員(yuán冷制)和(hé)構成的(de)要求，又(yòu)可以充分提高(gāo)企業(高土yè)決策效率。

表1 部分“兩類公司”董事(shì)會成員(yu事個án)構成（單位：人(rén)）

（二）外(wài)部董事(shì)制度建設

1. 制度建設意義

建立外(wài)部董事(shì)制度，對(duì)規範公司治理(lǐ)結構、提高(從好gāo)決策的(de)科(kē)學性、防範重大風(fēng作小)險有(yǒu)着重要意義。對(duì)于絕大多數個河國(guó)有(yǒu)企業(yè)而言，企業(yè)的(de)決策者（董事(shì麗習)會成員(yuán)）和(hé)執行者（總經理(妹廠lǐ)、副總經理(lǐ)等經營管理(lǐ)人(rén)員(yuán)）高(gāo)度重疊，容易造成我高內(nèi)部人(rén)控制、關聯交易或人(rén)情交易等現(xià信村n)象，嚴重損害出資人(rén)利益，造成國(guó)有(yǒu)資産的(de)流失機現。引入外(wài)部董事(shì)，一方面可以保證決策公開(kāi)，另市懂一方面可以提交企業(yè)管理(lǐ)水(兒資shuǐ)平，從(cóng)而促進企業(yè)業樂化(yè)績的(de)提升。

近(jìn)幾年(nián)，各省市(shì)也在積極推行外(wài)部微科董事(shì)人(rén)才庫建設。2019年(niá熱年n)，江蘇省屬企業(yè)外(wài)部董事(sh裡黑ì)工(gōng)作(zuò)取得明(míng)顯成效，省國(guó行輛)資委負責董事(shì)會建設的(de)21家(ji時街ā)省屬企業(yè)均已配備外(wài)部董事(shì)，其中13戶實現(xi裡數àn)了董事(shì)會“外(wài)大于內(nèi)”，剩餘8家(jiā)目前分别配備技弟了2-3名外(wài)部董事(shì)，這(zhè)也使江蘇省屬企業(yè)外(wài)董總量達到物慢45名，預計(jì)到2020年(nián)年(nián)底前基本實現(xiàn)省金書屬國(guó)有(yǒu)獨資、全資公司全面建廠畫立外(wài)部董事(shì)占多數的(de)董事(shì)會。

2. 外(wài)部專職董事(shì)建設

《國(guó)有(yǒu)獨資公司董事(shì)會試點企業(yè)外(個北wài)部董事(shì)管理(lǐ)辦法（試行）》（國(guó)資發幹二〔200生作9〕301号）指出“專職外(wài)部董事(shì)，是指國(有白guó)資委任命、聘用的(de)在董事(shì)會試點企業(子校yè)專門擔任外(wài)部董事(shì)吧醫的(de)人(rén)員(yuán)，專職外(wài)部董事(shì少學)在任期內(nèi)，不在任職企業(yè)擔任其他(tā)職務，不對光在任職企業(yè)以外(wài)的(de呢離)其他(tā)單位任職”，這(zhè)是月腦專職外(wài)部董事(shì)與兼職外(wài)部董事(shì)的(de)區(qū影長)别所在。

然而，專職外(wài)部董事(shì)建村校設面臨很(hěn)多問(wèn)題：人(r票商én)才來(lái)源渠道(dào)問(wèn)題、對(duì)外(wài)部董事(shì)的(跳亮de)約束力的(de)問(wèn)題、隊伍不夠穩定問(wèn)題和(hé)作(zuò)用的(de湖黃)局限性問(wèn)題等。從(cóng)地(dì)方專職外(wài)部廠制董事(shì)管理(lǐ)試行文(wén)件(jiàn)來(lái)關們看(kàn)，設置專職外(wài)部董事(shì)首先要搭建或“委托”一個(gè)機(jī喝歌)構即專職外(wài)部董事(shì)管理(lǐ)機(和線jī)構，機(jī)構與國(guó)資委的(de)關系很(hěn)難他森界定，也面臨專職外(wài)部董事(shì)的(de)勞動關系歸屬問(wèn)聽妹題；此外(wài)，對(duì)于專職外(wài)部董事(shì)，他(tā爸村)們的(de)身(shēn)份問(wèn)題以及退出後歸屬問(wèn)題都(dōu做通)需要制度進行完善。

（三）董事(shì)會召開(kāi)與權限

1. 董事(shì)會召開(kāi)

按照(zhào)公司法，董事(shì)會每年(區低nián)度至少召開(kāi)兩次會議(yì)，每次會議(yì)應當于會議(yì)召開(kā得紙i)十日(rì)前通(tōng)知全體(tǐ)董事(shì場開)和(hé)監事(shì)。代表十分之一以上(shàng)表決權的(de)股東、三分之一以上(sh來花àng)董事(shì)或者監事(shì)會，可以提議(為說yì)召開(kāi)董事(shì)會臨時(shí)會議(yì)。董事(shì)會會議(y關信ì)應有(yǒu)過半數的(de)董事(shì)出席方可舉行。董事(shì)會做出決議(yì)，必輛一須經全體(tǐ)董事(shì)的(de)過半數通(tōng)過。

具體(tǐ)的(de)議(yì)事(shì)流程見下(xi作制à)表2。

表2 董事(shì)會議(yì)事(shì)流程

2. 董事(shì)會權限

除了公司法和(hé)公司章(zhāng)程規定的(de)董事(shì)會基本權限外(wài)，如說“授權清單”對(duì)于綜合改革試點企業(yè)（包括國(guó)有(yǒu)資本投資如工、運營公司試點企業(yè)、創建世界一流示範企業(y就睡è)、東北地(dì)區(qū)中央企業(yè)綜合改不坐革試點企業(yè)、落實董事(shì)會職權試點企大花業(yè)等）的(de)董事(shì)會進行了一定程度的(de)授權放(fàn關頻g)權（具體(tǐ)授權見下(xià)表3），主要針對(近相duì)戰略經營計(jì)劃和(hé)投資明討管理(lǐ)方面的(de)授權。對(duì)于“兩類公司”的(de)董事(shì)會，授權快相放(fàng)權內(nèi)容拓展到戰略規劃和器湖(hé)主業(yè)管理(lǐ)、選人(rén)用人(rén)和(hé)股權激勵、工(gōng場下)資總額和(hé)重大财務事(shì)項管理(lǐ)等。

表3 對(duì)綜合改革試點企業(yè)的(de)授權放(fàng)權事(shì)項

（四）董事(shì)會下(xià)設機(草高jī)構

董事(shì)會職責的(de)有(yǒu)效落校來實需要專門的(de)下(xià)屬委員(yuán)會進行協作個助，一般而言，董事(shì)會下(xià)設戰略與投資委員(yuán)會、船得提名委員(yuán)會、薪酬與考核委員(yuán)會、審計(jì)委員(yuán)會、風(f花拍ēng)險控制委員(yuán)會等專門委員(yuán)會。專門委員(y海花uán)會在董事(shì)會授權範圍內(nèi)開(kāi)展相(xi低畫àng)關工(gōng)作(zuò)，具體(tǐ)職責可參照(zhào)舞不下(xià)表4。

表4 專門委員(yuán)會職責表

三、董事(shì)會建設面臨的(de)主要問(wèn)題

（一）董事(shì)會制度流于形式

許多城(chéng)投企業(yè)雖然在公司章(zhāng議近)程中明(míng)确了董事(shì)會的(de)職責範圍，也制定了董事(shì)會的(腦新de)議(yì)事(shì)規則，但(dàn)是依然存在董事(又兵shì)會制度流于形式的(de)現(xiàn)象，具體(tǐ)有(yǒu)：董事(shì)會校子召開(kāi)頻(pín)率過低(dī)，會議(yì)議(yì鐘新)題均為(wèi)已“內(nèi)部決策遠知完畢”的(de)事(shì)項；內(nèi)部人(rén)控制嚴重，董事(sh吃開ì)會淪為(wèi)“一言堂”；職工(gōng)董事(shì)和(hé)外(wài新腦)部董事(shì)未能發揮其職責，無法做出客觀決策和(hé)有(yǒu)效監督；紙海企業(yè)重大經營事(shì)項更多的(de)由黨委會或者總經理(lǐ)辦公會來(lái)進錢雪行決策等。

（二）難以引進合格的(de)外(wài)部董事(shì)

目前國(guó)資委選擇外(wài)部董事(shì湖讀)的(de)對(duì)象，主要是曾擔任過或仍遠吃然是國(guó)企領導或政府部門、行業(yè)協會的(de)領導外體。這(zhè)樣選聘的(de)好(hǎo)處是他(tā)們比較了解國(g空大uó)企的(de)“生(shēng)态”，熟悉國(guó)企管理(lǐ)和(hé)運讀音作(zuò)的(de)規則。但(dàn)負面影響是這(zhè村吧)些外(wài)部董事(shì)在經驗、知識結構等方面過于雷同照城，不能勝任董事(shì)會多元化(huà)的(de)要求，更談不上(shàng)按照(zhào銀老)市(shì)場(chǎng)化(huà)的(de)要求招聘董事(shì)。此外(wài)，外(雪有wài)部董事(shì)在城(chéng)投企業(yè)董事(sh請年ì)會成員(yuán)中占比較小(xiǎo)，更多的(de)董事(shì)為(w風窗èi)企業(yè)經營者，最後的(de)結果是外(wài)部董事(shì)難以多姐參與或影響董事(shì)會的(de)決策。

（三）董事(shì)的(de)制約機(jī車煙)制不完善

一方面是董事(shì)責任的(de)落實依靠的(de)是制度，舊遠未能落到實處，企業(yè)對(duì)于未能履土黑行職責的(de)董事(shì)缺乏懲罰機(jī)制和(hé)力度；另一方面，城(chéng從日)投公司治理(lǐ)的(de)外(wài票關)部約束薄弱，缺乏必要的(de)透明(míng)度，信息披露和(hé)透明(míng)度方面不空玩完善導緻很(hěn)難對(duì)董事(shì)進行激勵和(hé)約束。

四、董事(shì)會建設意見

（一）厘清黨委會、董事(shì)會和(hé)經理(從多lǐ)層的(de)權力界限，明(míng)晰各治理(lǐ)主體(tǐ)的(de)職權

城(chéng)投公司黨委會更多的(de)是對(duì)于“三重一大”的(de)事(shì對店)項進行前置研究，重大事(shì)項的(de)決策應更多的(de)依靠董事(shì)會進白又行決策，而經理(lǐ)層負責的(de)是能訊普通(tōng)事(shì)項的(de)決策以及各項決策的(de)落實。對(duì)于國(紙舞guó)有(yǒu)資産監督管理(lǐ)機(jī)構而言，通(tō路聽ng)過選派國(guó)有(yǒu)産權內間的(de)代表進入董事(shì)會來(lái)實現(xiàn)對(我民duì)企業(yè)的(de)管理(lǐ拍西)，僅對(duì)公司經營中特定重大事(s子制hì)項做出決定。

在具體(tǐ)操作(zuò)上(shàng城地)，需要充分發揮公司章(zhāng)程在水就公司治理(lǐ)中的(de)基礎作(zuò)用，通(tōng)過完善公司風西章(zhāng)程、制定各決策主體(tǐ)的(de)議(y體劇ì)事(shì)規則，對(duì)不盡明(míng)确的(de)事(shì)項，通(tōn女我g)過定義或劃定範圍以明(míng)晰各治理(l森美ǐ)主體(tǐ)的(de)職權範圍。

（二）增加外(wài)部董事(shì)、建吧裡立外(wài)部董事(shì)選聘及評價制度

提高(gāo)城(chéng)投公司董事(shì)會的(de)外(wà男了i)部董事(shì)比例，形成外(wài)部董事(shì)占多數的(房上de)董事(shì)會結構，有(yǒu)利于保證董事(shì)會決策的(de)關草專業(yè)性和(hé)科(kē)學性，同拍區時(shí)避免企業(yè)內(nèi)部人(rén報鐘)控制的(de)現(xiàn)象。此外(wài)，需要建立外(wài)部董事(shì)的(de風坐)選聘及評價制度，明(míng)确外(wài)部董事(shì)的(d服厭e)選聘、評價、解聘和(hé)激勵要求或措施，避免董事(shì分森)會結構流于形式。在外(wài)部董事(s購討hì)的(de)選擇上(shàng)，保證一定數量的(de)高(gāo)校(xiào)、民輛科(kē)研單位或民(mín)營企業(yè)的(de)經營管理(lǐ)人(rén)才，保證董事(s離呢hì)會的(de)多元化(huà)要求。

（三）董事(shì)會下(xià)設專門委員(yuán)會

根據改革要求，在董事(shì)會設立提名委員(yuán)會、薪酬與考核喝煙委員(yuán)會、審計(jì)委員(yuán)會等專門委員(yuán)會等，為(去老wèi)董事(shì)會決策提供咨詢，強化(huà)和(hé)規範董事(樹亮shì)會決策功能，提高(gāo)董事(shì)會決策的(de中資)科(kē)學性。如果有(yǒu)職能部門承擔某項生科專門委員(yuán)會職責，則可以不設此類委員(yuán)會。此外(wài)，著木需要相(xiàng)應的(de)制度來(lái)明(míng)确專門委員(yuán)會看議的(de)職責，确定委員(yuán)會召開(kāi)頻(pín)率、召開(kāi謝去)時(shí)間(jiān)、決議(yì)月分內(nèi)容、構成人(rén)員(yuán)和(hé森遠)會議(yì)成果落實等方面內(nèi)容。

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